Parámetros de Contabilidad

En esta seccion le informamos a Alladin ERP como debe de ditribuir la informacion de Ventas, Compras, Inventario y nomina en las diferentes cuentas del PUC.

PARAMETROS DE EMPRESA

Ingrese por el menu general en la seccion Ajustes Generales > Empresa > Parametros, la primera seccion que encontramos es la tabla de impuestos de compra y venta

  • Impuesto de Compra y Venta
  • Inventario | Tipo Costo

    Impuesto de Compra y Venta

    Si prefiere disrtribuir mejor la cuenta de Impuesto por descontar y pagar, asignele a cada tipo de impuesto una subcuenta, de lo contrario, seleccione la cuenta en el campo IVA por Pagar, normalmente 2408 - Impuesto sobre las ventas por pagar.

Llene y seleccione la informacion que corresponda:

  • Tipo Impuesto: Seleccione un impesto de la lista.
  • Tarifa %: Ingrese la tarifa de impuesto que corresponda con formato 0.00
  • Cuenta Compra (Db): Seleccione la cuenta del plan de cuentas que corresponda al tipo de impuesto y tarifa para la compra de productos. (EJ: 24081002 - IVA descontable del 19%)
  • Cuenta Venta (Cr): Seleccione la cuenta del plan de cuentas que corresponda al tipo de impuesto y tarifa para la venta de productos. (EJ:240801 - IVA por pagar del 19%)
  • Presione el boton verde para grabar el registro o el boton naranja para cancelar.

Las cuentas que se asignan en la tabla de impuestos se deben crear en el plan de cuentas

Por ahora, vamos centrar la atencion a las cuentas de "Ingreso Comercio Mercancias" e "I.V.A por Pagar"

Seleccione las Informacion que corresponda:

Ingreso Comercio Mercancias: A partir de la version 2.0.21200 liberada en julio de 2021, se cambio a los grupos, buscando que las empresas con gran veriedad de mercancias clasificaran mejor sus ingresos. Desde el menu general, ingrese por Administracion > Recursos > Grupos En el campo PUC, seleccione una subcuenta de la cuenta 4135 - Comercio al por mayor y al por menor que se ajuste al grupo de productos como en el ejemplo de la imagen

La caracteristica de la tabla de impuestos se implementa a partir de la version 2.0.22018 liberada en enero de 2022 y su dinamica es la siguiente:

  • La cuenta "IVA por Pagar" de los parametros de la empresa ES un campo obligatorio, es decir que siempre va a estar ajustada con un numero de cuenta.
  • La tabla de distribucion de los impuestos de compra y venta, NO ES obligatorio llenarla.
  • Asi la cosas, Cuando vendemos un producto que tiene un IVA pero NO esta en la tabla, el IVA por pagar de este prodcuto va la cuenta seleccionada en el campo "IVA por Pagar" de los parametros.
  • Pero, cuando vendemos un producto con IVA y ademas esta en la tabla, el IVA por pagar de este producto va a la cuenta selecionada la tabla.
  • Para ambos casos el valor del IVA va al credito de la cuenta que corresponda.
  • Para el caso de las compras, la dinamica es la misma solo que los valores van al debito de la cuenta que corresponda.

Inventario | Tipo Costo

En AlladinERP es posible manejar el Inventario con los metodos Ultimo Costo o costo Promedio, para seleccionar el metodo, ingrese por Administracion > Contabilidad > Parametros una vez en la pagina, desplacese hacia abajo hasta el apartado Inventario. Por defecto el campo Tipo Costo esta en Ultimo y se puede cambiar a Promedio. El metodo de inventario Ultimo Costo no requiere de mucha explicacion, simplemente el producto adopta el costo de la ultima compra para los diferentes reportes.

El metodo de inventario promedio se utiliza para analizar rotación, costos de almacenamiento y eficiencia operativa. Su cálculo depende del nivel de precisión que se requiera y de la información disponible.

  1. Fórmula básica (la más usada)

Cuando se trabaja con periodos contables (mensual, trimestral, anual):

Inventario promedio = (Inventario inicial + Inventario final) / 2

Ejemplo

Inventario inicial: 50.000 Inventario final: 70.000 Inventario promedio = (50.000 + 70.000) / 2 = 60.000

Este método es aceptable cuando el inventario no presenta grandes fluctuaciones.

  1. Promedio con múltiples cortes (más preciso)

Si el inventario varía significativamente durante el periodo:

Inventario promedio = (Suma de inventarios en cada corte) / Número de cortes

Ejemplo (inventario mensual):

Enero: 50.000 Febrero: 55.000 Marzo: 65.000 Abril: 60.000

Inventario promedio = (50.000 + 55.000 + 65.000 + 60.000) / 4 = 57.500

  1. Inventario promedio ponderado (uso avanzado)

Útil cuando cada nivel de inventario se mantiene durante diferentes cantidades de tiempo:

Inventario promedio = Σ (Inventario × Días) / Total de días

Ejemplo:

50.000 durante 20 días 70.000 durante 10 días

Inventario promedio = (50.000 × 20 + 70.000 × 10) / 30 = 56.667

  1. ¿Para qué se usa el inventario promedio?

Rotación de inventarios Rotación = Costo de ventas / Inventario promedio Días de inventario Días = (Inventario promedio / Costo de ventas) × 365 Evaluar eficiencia logística y financiera Análisis en AlladinERP y reportes contables

En sistemas como AlladinERP, lo ideal es:

Usar promedio ponderado diario para reportes gerenciales Usar promedio simple para reportes contables rápidos

El costo promedio de un artículo (también llamado costo promedio ponderado) se utiliza para valorar inventarios y salidas cuando un mismo producto se compra a distintos precios.

  1. Fórmula del costo promedio ponderado

Costo promedio = Valor total del inventario / Cantidad total en inventario

Donde:

Valor total = Σ (Cantidad × Costo unitario) Cantidad total = Σ Cantidades

  1. Ejemplo práctico

Compras de un mismo artículo:

Movimiento Cantidad Costo unitario Valor Compra 1 10 5.000 50.000 Compra 2 20 6.000 120.000

Cantidad total = 30 Valor total = 170.000

Costo promedio = 170.000 / 30 = 5.667

Ese será el costo unitario para:

Ventas Ajustes Valorización del inventario

  1. Costo promedio móvil (el más usado en AlladinERP)

Cada vez que entra mercancía, el costo se recalcula:

Nuevo costo promedio = (Stock actual × Costo actual + Entrada × Costo entrada) / (Stock actual + Entrada)

Ejemplo con movimiento continuo:

Stock: 10 unidades a 5.000 Compra: 20 unidades a 6.000 Nuevo costo promedio = (10×5.000 + 20×6.000) / 30 = 5.667

Luego, si vendes:

5 unidades → 5 × 5.667 = 28.335

El costo no cambia con la salida

Es importante enfatizar que el costo promedio se recalcula unicamente en la compra, mas exactamente en el cierre del documento Entrada de mercancia y no en los documentos de movimiento

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